Pojęcia przydatne w praktyce
Słownik OKI
Terminy wyjaśniamy w kontekście danych i wyników. Definicje grup są naszymi skrótami redakcyjnymi; nie kwalifikują konkretnego instrumentu.
- OKI
- Wyodrębniony rachunek lub rejestr prowadzony na zasadach ustawy; forma konta nie określa automatycznie wyniku inwestycji. Zobacz przykład i zakres →
- Średnia roczna
- Wielkość obliczana z dziennych wycen i odpowiednich korekt za okres posiadania konta. Nie jest samym saldem końcowym. Zobacz przykład i zakres →
- Grupa S
- Nasze oznaczenie kategorii aktywów ze zwolnieniem do 25 tys. zł, mieszczącym się w łącznej puli 100 tys. zł. Zobacz przykład i zakres →
- Grupa I
- Nasze oznaczenie kategorii, której zwolnienie wykorzystuje pozostałą część 100 tys. zł po zwolnieniu S. Zobacz przykład i zakres →
- Grupa N
- Nasze oznaczenie aktywów bez zwolnień opisanych przez grupy S i I. Zobacz przykład i zakres →
- Zwolnienie
- Wartość odpowiedniej podstawy wyłączona z opodatkowania zgodnie z właściwą regułą. Nie jest gwarancją kapitału. Zobacz przykład i zakres →
- Podstawa podatku
- W rachunku na średnich: suma odpowiednich średnich po odjęciu właściwych zwolnień. Zobacz przykład i zakres →
- Wpłata
- W ustawie zasadniczo wpłata pieniężna oraz określony transfer po śmierci inwestującego; nie każdy transfer papierów jest wpłatą. Zobacz przykład i zakres →
- Wypłata
- Wypłata całości lub części środków pieniężnych. Warunki realizacji zależą także od produktu i umowy. Zobacz przykład i zakres →
- Transfer
- Określone ustawowo przeniesienie aktywów; nie dowolna zmiana rachunku bez sprzedaży. Zobacz przykład i zakres →
- Koszt nabycia
- Historyczna kwota nabycia potrzebna do określonego modelu zysku ze sprzedaży. Nie jest dzisiejszą wartością portfela. Zobacz przykład i zakres →
- Moment realizacji
- Termin sprzedaży lub innej czynności realizującej wynik w danym modelu; wpływa na czas opodatkowania. Zobacz przykład i zakres →
- Wynik nominalny
- Kwota w złotych danego momentu bez przeliczenia siły nabywczej. Zobacz przykład i zakres →
- Wynik realny
- Kwota po przeliczeniu według jawnego założenia zmian cen względem wskazanej bazy. Zobacz przykład i zakres →
- Kapitalizacja
- Dopisanie modelowego lub umownego wyniku do kapitału, od którego może być liczony kolejny przyrost. Zobacz przykład i zakres →
- Punkt procentowy
- Różnica między wielkościami procentowymi; przejście z 2% na 3% to jeden punkt procentowy. Zobacz przykład i zakres →
- Płynność
- Możliwość zamiany aktywa na środki z uwzględnieniem czasu i warunków transakcji. Nie wynika z samej nazwy konta. Zobacz przykład i zakres →
- Dywidenda
- Świadczenie związane z udziałem w zysku spółki; nie jest tym samym co wzrost ceny akcji. Zobacz przykład i zakres →
- ETF
- Rodzaj funduszu lub produktu o określonej konstrukcji; sama nazwa nie potwierdza grupy zwolnienia OKI. Zobacz przykład i zakres →
- WHT
- Podatek pobierany u źródła. Polskie wyłączenie PIT nie rozstrzyga opodatkowania przez inne państwo. Zobacz przykład i zakres →
- IKE
- Forma oszczędzania emerytalnego z własnym limitem wpłat i warunkami wypłaty korzystającej z preferencji. Zobacz przykład i zakres →
- IKZE
- Forma oszczędzania emerytalnego z warunkowym odliczeniem wpłat i odrębnym opodatkowaniem kwalifikowanej wypłaty. Zobacz przykład i zakres →
- Scenariusz
- Obliczenie na jawnie podanych danych i założeniach; nie prognoza ani indywidualna rekomendacja. Zobacz przykład i zakres →
Reguły prawne: opis źródeł ustawy. Pozostałe pojęcia są objaśnieniami metodologicznymi. Sprawdzono 8 listopada 2026 r.