Akcje i dywidendy: kwalifikacja, przepływy i zakres modelu

W akcjach i dywidendach rozdziel kwalifikację aktywa, moment przepływu i podatki zagraniczne. Polskie wyłączenie PIT nie jest dowodem zwolnienia z podatku pobieranego za granicą.

Warunki i zakres odpowiedzi

Nasze porównanie rachunków nie modeluje oddzielnych wypłat dywidend, WHT ani odzyskiwania podatku. Nie wpisuj do niego takiego przypadku jako pełnego rachunku netto. Potrzebna jest analiza państwa i instrumentu.

Co potwierdza grupę

Dla określonej kategorii akcji znaczenie ma kapitał zakładowy emitenta denominowany w PLN. Sam handel na GPW albo cena w PLN nie stanowią wystarczającego kryterium.

Elementy do porównania

Emitent
Źródło dywidendy
Rezydencja i WHT

Kontrola porównywalności

Zapisz wariant bazowy i źródła danych. Element „emitent” potraktuj jako osobny parametr. Gdy porównujesz scenariusze, sprawdź, czy pozostałe warunki są wspólne, czy rzeczywiście zmienione. Nie przypisuj różnicy jednemu czynnikowi, jeśli zmieniło się kilka założeń.

Zachowaj wersję reguł i datę dokumentu.
Oznacz wielkości znane i założenia przyszłości.
Oddziel wynik liczbowy od decyzji wymagającej oceny innych warunków.

Ważne dla interpretacji

Dochód do wypłaty z dywidend nie wynika automatycznie z założonej stopy wzrostu ceny.

Policz własny scenariusz

Źródła i zakres

Ustawa o osobistych kontach inwestycyjnych — art. 26 i 32; osobna analiza podatków zagranicznych

Własne checklisty i scenariusze są metodą redakcyjną, nie zaleceniem zatwierdzonym przez instytucję. Metodologia i granice obliczeń.