Porównania · sprawdzono 8 listopada 2026
OKI kontra zwykły rachunek: założenia, które zmieniają wynik
Porównuj te same kwoty, daty i koszty, określając moment sprzedaży na zwykłym rachunku. Różnica stawek bez porównania podstaw i przepływów nie odpowiada na pytanie o kapitał końcowy.
Warunki i zakres odpowiedzi
Jedna sprzedaż na końcu odracza modelowy podatek od zysku. Coroczna realizacja to osobny scenariusz. OKI może generować podatek od aktywów także przy stracie, dlatego pokaż osobno kapitał, opłaty i podatki.
Co musi być wspólne
Kapitał początkowy, nowe wpłaty, horyzont i ścieżka zwrotu muszą być zgodne. Jeśli taryfy się różnią, ich wpływ trzeba pokazać, zamiast ukrywać w jednym wyniku.
Elementy do porównania
- Wspólne przepływy
- Moment sprzedaży
- Zakres modelu
Kontrola porównywalności
Zapisz wariant bazowy i źródła danych. Element „wspólne przepływy” potraktuj jako osobny parametr. Gdy porównujesz scenariusze, sprawdź, czy pozostałe warunki są wspólne, czy rzeczywiście zmienione. Nie przypisuj różnicy jednemu czynnikowi, jeśli zmieniło się kilka założeń.
- Zachowaj wersję reguł i datę dokumentu.
- Oznacz wielkości znane i założenia przyszłości.
- Oddziel wynik liczbowy od decyzji wymagającej oceny innych warunków.
Ważne dla interpretacji
Nasze porównanie jest symulacją z uproszczonym PIT, nie pełnym rozliczeniem portfela.
Policz własny scenariusz
Źródła i zakres
- Ustawa o osobistych kontach inwestycyjnych — art. 21–26 i 32; metodologia modelu
Własne checklisty i scenariusze są metodą redakcyjną, nie zaleceniem zatwierdzonym przez instytucję. Metodologia i granice obliczeń.