Porównania · sprawdzono 8 listopada 2026
Porównanie OKI/IKE/IKZE na zgodnych przepływach
OKI, IKE i IKZE mają inne mechanizmy podatkowe i warunki wypłaty. Nie wybieraj formy tylko na podstawie jednego procentu; znaczenie ma cel oraz prawo do preferencji.
Warunki i zakres odpowiedzi
Model obejmuje nowe plany z co najmniej pięcioma latami wpłat i wypłatą po 65 roku życia. IKZE: modelowe 10% od całej wypłaty; korzyść odliczeń pokazujemy jako osobną gotówkę bez reinwestowania. Przyszłe limity wpłat są jawnymi założeniami, które trzeba sprawdzić dla każdego rzeczywistego roku.
Warunki emerytalne
IKE przewiduje m.in. wiek 60 lat albo 55 lat z uprawnieniami emerytalnymi oraz odpowiednią historię wpłat. IKZE wymaga 65 lat i wpłat w co najmniej 5 latach kalendarzowych dla kwalifikowanej wypłaty.
Elementy do porównania
- Cel i wiek wypłaty
- Historia wpłat
- Prawo i podstawa odliczenia
Kontrola porównywalności
Zapisz wariant bazowy i źródła danych. Element „cel i wiek wypłaty” potraktuj jako osobny parametr. Gdy porównujesz scenariusze, sprawdź, czy pozostałe warunki są wspólne, czy rzeczywiście zmienione. Nie przypisuj różnicy jednemu czynnikowi, jeśli zmieniło się kilka założeń.
- Zachowaj wersję reguł i datę dokumentu.
- Oznacz wielkości znane i założenia przyszłości.
- Oddziel wynik liczbowy od decyzji wymagającej oceny innych warunków.
Ważne dla interpretacji
Wcześniejszy zwrot, istniejące konta i transfery pozostają poza zakresem tego modelu.
Policz własny scenariusz
Źródła i zakres
- Ustawa o osobistych kontach inwestycyjnych — ustawa IKE/IKZE art. 34 i 34a; objaśnienia MRPiPS
- Ustawa IKE/IKZE — art. 34 i 34a — Warunki wypłat, nie limity przyszłych lat.
- MRPiPS — IKZE — Warunki kwalifikowanej wypłaty i opodatkowanie.
Własne checklisty i scenariusze są metodą redakcyjną, nie zaleceniem zatwierdzonym przez instytucję. Metodologia i granice obliczeń.