Wiele kont: agregacja i wykorzystanie zwolnień

Kilka OKI wymaga zebrania danych ze wszystkich własnych kont. Zwolnienia oblicza się dla podatnika, a nie osobno dla każdej umowy.

Warunki i zakres odpowiedzi

Dwie hipotetyczne średnie po 80 tys. zł w I dają sumę 160 tys. zł. Po zwolnieniu 100 tys. zł podstawa to 60 tys. zł. W 2027 r. kwota arytmetyczna wynosi 510 zł przed końcowym zaokrągleniem zobowiązania.

Lista kont i grup

Dla każdego konta zapisz prawidłowe średnie S, I i N. Nie mieszaj średniej jednego rachunku z saldem innego. W prototypie rachunku 2027 można dodać kolejne konta do wspólnego obliczenia.

Elementy do porównania

Komplet kont
Średnie według grup
Właściwy rok

Kontrola porównywalności

Zapisz wariant bazowy i źródła danych. Element „komplet kont” potraktuj jako osobny parametr. Gdy porównujesz scenariusze, sprawdź, czy pozostałe warunki są wspólne, czy rzeczywiście zmienione. Nie przypisuj różnicy jednemu czynnikowi, jeśli zmieniło się kilka założeń.

Zachowaj wersję reguł i datę dokumentu.
Oznacz wielkości znane i założenia przyszłości.
Oddziel wynik liczbowy od decyzji wymagającej oceny innych warunków.

Ważne dla interpretacji

Suma końcowych sald nie jest sumą prawidłowo ustalonych średnich.

Policz własny scenariusz

Źródła i zakres

Ustawa o osobistych kontach inwestycyjnych — art. 23–26 i 43

Własne checklisty i scenariusze są metodą redakcyjną, nie zaleceniem zatwierdzonym przez instytucję. Metodologia i granice obliczeń.